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文檔簡介
1、應收賬款管理制度應收賬款管理制度應收賬款管理制度應收賬款管理制度1.1.目的目的保證公司能最大可能地利用客戶信用,拓展市場以利于銷售公司的產(chǎn)品,同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全,防范經(jīng)營風險;并盡可能地縮短應收賬款占用資金的時間,加快企業(yè)資金周轉,提高企業(yè)資金的使用效率,特制定本制度。2.2.適用范圍適用范圍適用于本公司發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應收賬款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權。具體有應收銷貨款和預付賬款和其他應收款三個方面的
2、內(nèi)容。3.3.管理部門管理部門應收賬款的管理部門為公司的財務部門和業(yè)務部門。財務部門負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋;業(yè)務部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收。財務部門和業(yè)務部門共同負責客戶信用額度的確定。4.4.客戶資信管理制度客戶資信管理制度4.1信息管理基礎工作的建立4.1.1由業(yè)務部門完成,公司業(yè)務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案,一式兩份,由業(yè)務經(jīng)理復核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室,另一份保存于公司業(yè)務部,業(yè)務經(jīng)理為該檔
3、案的最終責任人。4.1.2客戶信息檔案包括:客戶基礎資料:即有關客戶最基本的原始資料,包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景,與本公司交往的時間、業(yè)務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎,由負責市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務人員對客戶的訪問收集來的。客戶特征:主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策和經(jīng)營特點等。業(yè)務狀況:包括客戶的銷售實績、
4、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及于本公司的業(yè)務關系和合作情況。交易現(xiàn)狀:主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。5.2財務部門內(nèi)主管應收賬款的會計每10天對照“信用額度期限表”核對一次債權性應收賬款的回款和結算情況,嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結算。超過信用期限10日仍未回款的,應及時通知主管的財務經(jīng)理,由其匯總并及時通知業(yè)務部門立即聯(lián)系客戶清收。5.3凡前次賒銷未在約定時間結算的,
5、除在特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外,一律不再發(fā)貨和賒銷。5.4業(yè)務員在簽訂合同和組織發(fā)貨時,都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式。所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)主管業(yè)務經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。5.5對信用額度在元以上,信用期限在3個月以上的客戶,業(yè)務經(jīng)理每年應不少于走訪一次;信用額度在元以上的信用期限在3個月以上的,除業(yè)務經(jīng)理走訪外,主管市場的副總經(jīng)理(在有可能的情況下總經(jīng)理)每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中,應重新評估客
6、戶信用等級的合理性和結合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。6.6.應收賬款監(jiān)控制度應收賬款監(jiān)控制度6.1財務部門應于月后5日前提供一份當月尚未收款的“應收賬款賬齡明細表”,提交給業(yè)務部門、主管市場的副總經(jīng)理。由相關業(yè)務人員核對無誤后報經(jīng)主管及總經(jīng)理批準進行賬款回收工作。該表由業(yè)務員在出門收賬前核對其正確性,不可到客戶處才發(fā)現(xiàn),不得有損公司形象。6.2業(yè)務部門應嚴格對照“信用額度表”和財務部們報來的“賬齡明細表”,及時核對、跟蹤賒
7、銷客戶的回款情況,對未按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡和反饋信息給主管副總經(jīng)理。6.3業(yè)務人員在與客戶簽訂合同或的協(xié)議書時,應按照“信用額度表”中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限,并在期限內(nèi)負責經(jīng)手相關賬款的催收和聯(lián)絡。如超過信用期限者,按以下規(guī)定處理:6.3.1超過1~10日時,由經(jīng)辦人上報部門經(jīng)理,并電話催收。6.3.2超過11~60日時,由部門經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理,派員上門催收,并扣經(jīng)辦人該票金額%的計獎成績。6.3.
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