財務部獎罰制度

1、財務部獎罰制度（1）各種帳務的處理必須符合國家的財稅法規(guī)、財經(jīng)紀律以及公司內部財務管理制度，并做到隨時發(fā)生隨時處理，不準推遲時間。不合規(guī)的賬務處理，每筆扣10元，由此造成公司被稅務等相關部門罰款的，罰金由個人承擔。（2）各種內部單據(jù)的傳遞，工作人員應相互督促，按時傳遞，建立交接單制度，以便發(fā)生錯誤時要分清責任人，工作人員應及時督促有關人員及時辦理相關業(yè)務。違反此項扣5元。（3）對重要憑證、物品必須建立備查簿制度，進行認真登記。未按規(guī)定建

2、立和登記的，發(fā)現(xiàn)一次扣10元。（4）原始憑證：取得的外部原始憑證必須符合國家的有關法律、法規(guī)、財經(jīng)紀律和公司的財務規(guī)定，同時具備原始憑證應具備的基本內容，財務人員對未經(jīng)批準或超越簽字權限報銷的單據(jù)，不得擅自報銷，不準擅自借出款項。自制的原始憑證，同樣必須符合原始憑證的基本內容，內容完整、印章齊全。原始憑證不符合要求的，每筆扣5元，擅自報銷和借款的，每次扣50元。（5）記帳憑證：填寫認真、內容完整、憑證表面清潔、摘要明確、書寫清楚、數(shù)字規(guī)

3、范正確，所列科目（借、貸方）正確，附件張數(shù)相符、印章齊全以及記帳憑證所需要求具備的其他內容，發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯誤，更正時應嚴格按照紅字沖正法、補充登記法更正，并在更正憑證上注明“此憑證已在某年某月幾—幾憑證更正，金額多少元”，并加蓋更正人員章或簽字。違反此項，每筆扣10元。（6）會計帳簿：一是帳簿啟用：各類帳簿啟用時必須按照啟用表的內容認真填寫，并加蓋公章、單位負責人、財務負責人、經(jīng)管人章，粘貼印花稅票并注銷，交接時登記好有關簽字手續(xù)等。二

4、是帳簿登記：各類帳簿的登記必須按照會計標準登記，做到帳面清潔、整齊、數(shù)字書寫規(guī)范、正確、摘要明確，對出現(xiàn)記錯帳，應嚴格按照劃線更正法進行更正，并加蓋更正人章或簽字，嚴禁在帳簿上利用刮、擦、挖、補、改的方法改正差錯。月、季、年終了，按照各類帳務的具體要求結出發(fā)生額和余額，并及時同總帳核對相符，在年度終了更換新帳時，做好更換手續(xù)。賬簿未達到要求的，每本扣10元。（7）成本核算：成本核算要實事求是、正確計算，不得弄虛作假，不準少轉或多轉成本，

5、要準確及時的提供有關數(shù)據(jù)。自己未發(fā)現(xiàn)錯誤，被別人指出的，每次扣10元。（8）會計報表：會計報表必須按照國家統(tǒng)一分行業(yè)的會計制度和省財政部門規(guī)定編制會計報表，做到數(shù)字真實，計算準確，說明清楚，各種會計報表之間、各項之間凡有對應關系的數(shù)字應相互一致，本期報表與上期報表數(shù)字之間相互銜接，各種報表中所規(guī)定的補充資料都應填寫齊全，不得遺漏，不準串行，報表中對應關系的數(shù)字不相銜接的，應在報表中加以說明，各種印章必須齊全。填制錯誤或未達到要求的，每次

6、扣20元。（9）保險柜鑰匙妥善保管，保險柜內不得放雜物。違反此項扣10元。（10）妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失，要做到收有記錄，支有簽字。違反此項扣10元。（11）現(xiàn)金要日清月結，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，做到記錄及時、準確、無誤。違反此項，每次扣10元。（12）辦理銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。違反此項，每次扣50元。（13）對庫存現(xiàn)金要嚴格限額留用，不得肆意超出限額。違反此項每次扣1

7、0元。（14）按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節(jié)表，隨時處理未達帳項。未達到要求的，每次扣10元。（15）客戶退票及采購退票要嚴格按照退廢票管理規(guī)定處理，對于未按規(guī)定處理的，扣10元，造成損失的，應由相關人員個人承擔。（16）對賬人員要按照對賬要求格式填寫并計算相應數(shù)據(jù)的內在關系，檢驗無誤后方可交給出納人員，發(fā)生錯誤的，每次扣10元。（17）機票結算要做到收款金額和票據(jù)金額相符，如有不符，需填寫注釋，出現(xiàn)錯誤每次扣10元，造成損失

8、的，由個人承擔。（18）機票及相關結算票據(jù)交給送票員時必須讓其在配送單上簽字確認，漏簽一單扣5元。（19）臨時欠款客戶，必須在次日讓相關責任人員簽字確認，次日不在的，必須在周六之前完成確認，發(fā)現(xiàn)有沒確認的，每次扣10元。（20）每日必須查看臨時欠款明細，對于到期的款項要及時向相關責任人催款，對于超限期不還款的，及時通報人事部門，從工資中扣除，有超期款項沒有發(fā)現(xiàn)和催款的，每次扣10元。（21）協(xié)議欠款客戶，要及時出具結算清單，做的票據(jù)金額