2009年年終決算安排

1、1附件：2009年年終決算工作具體安排2009年是我行執(zhí)行《富滇銀行會計政策》及新準則信息系統上線后的第一年，由于會計政策的全新出臺及系統結構的調整，今年的年終決算工作與往年相比有了較大的變化，總行各部室、各分支行、昭通昭陽富滇村鎮(zhèn)銀行、祿豐龍城富滇村鎮(zhèn)銀行（以下簡稱“村鎮(zhèn)銀行”）應嚴格按照相關工作要求開展年終決算工作，確保年終決算工作順利完成，具體工作要求如下：一、進一步落實會計檢查整改工作，確保本年度會計核算符合我行會計政策要求20

2、09年11月起，總行陸續(xù)下發(fā)相關文件，要求總行各部室、各分支行、村鎮(zhèn)銀行對《富滇銀行會計政策》的執(zhí)行情況進行全面檢查整改，按文件要求現在整改工作已基本完成。年終決算日前，總行運營管理部、計劃財務部、各分支行、村鎮(zhèn)銀行等單位必須確保各項賬務處理均按會計政策及相關文件要求進行了整改；整改后發(fā)生的增量業(yè)務必須按照會計政策及相關文件要求進行賬務處理。二、全面賬務核對檢查（一）由于新會計政策的執(zhí)行及系統架構調整的變化較大，今年年終決算另一項重要工

3、作就是進行各系統內部賬務核對，各系統間賬務核對，確保核算數據的完整、準確，賬務核對工作的重點內容及核對要求如下（以下科目代號按總賬系統科目表描述，如核心系統科目代號與總賬系統科目代號不一致的請參照《富滇銀行會計核算系統改造操作手冊及說明書》中關于核心系統與總賬系統科目映射關系的描述）：項目主要核主要核對方式方式備注101現金及銀行存款賬實核對、內外賬核對涉及總務核算賬戶年末應結清110、113存放央行內外賬核對對重點發(fā)生項目應進行正副本

4、賬頁勾對114、116存放同業(yè)內外賬核對對重點發(fā)生項目應進行正副本賬頁勾對3項目主要核主要核對方式方式備注155待攤費用會計檢查檢查原始掛賬金額、攤銷金額及時間、余額是否符合財務制度及總行規(guī)定156其他應收款逐筆清理核對、內外賬核對應收外單位債權要進行內外賬核對。涉及總務核算的賬戶年末必須結清。157其他應收款壞賬準備減值測試風險部組織涉及單位進行減值測試158買入返售金融資產160交易性金融資產162可供出售金融資產164持有至到期投

5、資賬實核對、賬賬核對、內外賬核對運管部應與金融市場部、票據保理部進行對賬；運管部應對總賬資金模塊數據與總賬數據進行對賬；166長期股權投資會計檢查、內外賬核對逐筆檢查初始確認及后續(xù)計量的正確性168抵債資產賬賬核對、賬實核對運管部應與不良辦進行對賬169抵債資產跌價準備減值測試不良辦組織170固定資產、171固定資產累計折舊賬實核對、賬賬核對、賬卡核對全行固定資產帳實核對由總行實物歸口管理部門負責組織各分支行完成，昆明地區(qū)支行固定資產賬

6、賬、賬卡核對由計劃財務部負責核對；各地州分支行固定資產的賬賬、賬卡核對由地州分支行自行完成；增加資產分類正確性檢查核對內容173固定資產清理會計檢查逐筆核對，年末應結清174投資性房地產、175投資性房地產累計折舊（攤銷）賬實核對、賬賬核對、賬卡核對全行投資性房地產帳實核對由總行實物歸口管理部門負責組織各分支行完成，昆明地區(qū)支行投資性房地產賬賬、賬卡核對由計劃財務部負責核對；各地州分支行投資性房地產的賬賬、賬卡核對由地州分支行自行完成；