適度負債對商業(yè)銀行的重要性

1、<p>　　適度負債對商業(yè)銀行的重要性</p><p>　　負債是商業(yè)銀行資金的重要來源，在商業(yè)銀行經營管理中占有非常重要的地位。商業(yè)銀行為追求資產的盈利，往往有擴大負債規(guī)模的內在沖動。然而，負債并非總是越多越好，適度負債對商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行具有非常重要的意義，對商業(yè)銀行三性原則的協調也有非常積極的影響商業(yè)銀行負債即銀行在過去的交易事項中形成的現時義務，履行該義務會導致本行經濟利益的流出。商業(yè)銀行的負債

2、由存款負債、借入負債和其他負債構成，其中存款負債與借入 負債占了絕大多數。商業(yè)銀行作為提供信用的機構，負債是其最基本、最主要的業(yè)務。在商業(yè)銀行的全部資金來源中，有90%以上來自于負債。因此，負債在商業(yè)銀行的經營管理中具有十分重要的地位： </p><p>　　負債是銀行經營的先決條件，是其開展資產業(yè)務和中間業(yè)務的基礎 </p><p>　　銀行要開展資產業(yè)務，首先必須具備資金，而銀行作為高

3、負債經營的金融企業(yè)，自有資本占銀行所有資金的比例很小，也就是說，銀行主要是是依靠負債獲得資金的。因此，負債的結構和規(guī)模在一定程度上制約著銀行資產業(yè)務的規(guī)模和效率。同時，在開展資產業(yè)務和負債業(yè)務的過程中上，銀行與社會各界廣泛接觸、建立聯系，這樣就為銀行開展中間業(yè)務提供了客戶資源，打下了基礎。 </p><p>　　負債業(yè)務是銀行維持資產增長的主要途徑 </p><p>　　在金融自由化、金融

4、全球化的國際競爭環(huán)境下，銀行出于生存和獲利的動機，必須不斷地擴張資產規(guī)模，將資產的增長率維持在一定水平。而銀行要保持一定的資產增長率，必須保證負債規(guī)模的穩(wěn)定增長，只有負債保持一定的增長速度，才能給資產的增長提供后續(xù)的資金，由此可見，負債業(yè)務對于銀行的生存發(fā)展來說至關重要。 </p><p>　　負債業(yè)務直接影響銀行資產價格的確定 </p><p>　　銀行資產的價格是根據負債的資金成本確定

5、的。如果銀行籌集資金的成本過高，那么將造成資產定價過高，從而喪失大量客戶，使銀行在競爭中處于不利地位，威脅銀行的生存。 </p><p>　　負債業(yè)務是銀行獲得流動性的主要方法 </p><p>　　銀行可以通過資產和負債兩種途徑獲得流動性，兩種渠道互為補充，其中負債是銀行獲取流動性的主要方法：一方面，銀行通過負債業(yè)務可以聚集大量的可用資金以確保正常合理的貸款需求和存款提取的資金需要；另一

6、方面，銀行通過負債業(yè)務可以確保應付臨時性的資金需要，從而達到銀行流動性管理的要求。 </p><p>　　此外銀行的負債還是銀行與社會各界聯系的橋梁，更是構成社會貨幣供應量的重要部分，負債在商業(yè)銀行經營管理中的地位可想而知。既然負債對商業(yè)銀行如此重要，那是否意味著負債越多越好呢？以下我們從存款負債與借款負債兩方面來說明這個問題。 </p><p>　　在我國商業(yè)銀行的負債中，存款負債占了很

7、大的比重， 一般占銀行負債總額的70% 以上。它是銀行負債業(yè)務的重點，也是銀行資金來源的主要渠道之一。一般而言，存款負債主要包括活期存款、定期存款、儲蓄存款和一些創(chuàng)新的存款工具，它們都具有被動性的特點，因此存款負債也被稱為“被動負債”。商業(yè)銀行吸收存款，是以支付存款利息為代價的，若存款過多，相應的利息支出也會增加，從而造成銀行負債成本增加，若市場上沒有足夠的貸款需求，吸收來的存款得到不到充分運用，無法為銀行獲取更多收益，就會造成資金閑置

8、浪費，給銀行造成損失，甚至可能導致資本市場的蕭條和經濟衰退。另外，銀行增加存款往往是通過提高利率的手段實現的，即“高息攬存”，這種做法會使銀行的成本進一步加大，不利于銀行經營的盈利性的實現。 </p><p>　　雖然存款構成銀行主要的資金來源，但仍有存款無法滿足貸款和投資增長需求的可能，此時，銀行需要尋求存款以外的其他資金來源，即需要借入資金來滿足銀行的資金需求。銀行的借入負債按照期限的長短可以分為短期借款和長

9、期借款，其中短期借款主要是通過同業(yè)拆借、再貸款、再貼現、回購協議等方式籌集的，而長期借款則主要通過發(fā)行金融債券來籌集。相對于存款負債，借入負債的成本更高，風險更大。 </p><p>　　短期借款具有在時間上和金額上相對比較集中的特點，若不對其期限結構做出合理安排，盲目擴大短期負債，可能會引發(fā)銀行的流動性風險，有損銀行信譽；另外短期借款的利率要高于同期的存款利率，且隨著市場資金供求的變化而變化，當市場資金緊張時，

10、短期借款的利率就可能急劇上升，使銀行面臨較高的利率風險。 </p><p>　　長期借款通常用來滿足特定用途的資金需要，期限長，成本高。因此如何做好金融債券發(fā)行和資金運用的銜接工作成為重中之重。商業(yè)銀行應根據自身資金平衡的要求， 制定好相應的債券發(fā)行計劃、用款計劃和還款計劃， 尤其要注重發(fā)行債券所籌資金在數量上和效益上與用款項目相銜接。若發(fā)行過多，即長期借款過多，就有可能出現邊發(fā)行邊閑置的現象，所籌資金無法得到充

11、分利用，給銀行造成損失。 </p><p>　　綜上所述，商業(yè)銀行應將負債控制在適當的規(guī)模內。負債規(guī)模的確定至少必須考慮3 方面的因素： 一是負債成本的高低； 二是負債所吸收的資金有無適當的貸放或投資機會； 三是資金運用的收益在抵消負債成本和稅收后能否產生必要的剩余 。在考慮了以上因素后確定的負債規(guī)模才是商業(yè)銀行應該保持的適度負債規(guī)模。只有規(guī)模適度，才能使銀行收益增加，將利率風險、流動性風險降到最低，協調好三性原