某企業(yè)ERP環(huán)境下內控的實現(xiàn)與完善.pdf

1、本文通過對內部控制理論及ERP系統(tǒng)的相關理論文獻進行研究，對比分析了在ERP環(huán)境下給企業(yè)實施內控規(guī)范帶來的利弊，舉例分析了筆者所在企業(yè)的ERP信息系統(tǒng)使用情況，以及在ERP環(huán)境下企業(yè)內部控制實施的現(xiàn)狀，與此同時，針對現(xiàn)狀查找不足，最后應對不足之處提出完善與改進的建議。
　　 內部控制貫穿于企業(yè)管理的整個過程，ERP系統(tǒng)的實施為企業(yè)實現(xiàn)全面內控和實時內控提供了必要的條件，但隨著管理要求的不斷提升以及ERP系統(tǒng)的不斷更新與完善，在實

2、施了ERP系統(tǒng)后也必然會為企業(yè)的內控帶來了一定的風險，因此在決策使用何種ERP系統(tǒng)、針對業(yè)務需求開發(fā)設計、信息系統(tǒng)實施上線之后的日常運維、信息系統(tǒng)的權限控制、數(shù)據(jù)信息的安全管理方面都必須采取相應的、有針對性的、有效的措施來加強對風險的控制。
　　 本文共分為五章:
　　 第一章介紹了文章研究的問題及目的、研究的方向和思路、研究的內容與方法、研究的框架與創(chuàng)新點。
　　 第二章主要是對相關理論進行了探討，先介紹了ER

3、P系統(tǒng)的定義及核心思想，以及ERP系統(tǒng)的應用現(xiàn)狀及應用效果;緊接著講述了內部控制理論基礎，及對我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》進行了簡要的介紹。
　　 第三章主要是研究了ERP環(huán)境下對企業(yè)內部控制的影響，對比分析了ERP的實施為企業(yè)內部控制帶來的有利因素以及為企業(yè)內部控制帶來的主要風險，最后進一步探討信息系統(tǒng)風險控制的關鍵點及防范控制風險的可行性措施。
　　 第四章著重介紹了筆者所服務的企業(yè)其ERP信息系統(tǒng)的實施情況，從業(yè)務

4、到財務的相關信息系統(tǒng)的實現(xiàn)背景，財務與業(yè)務的信息系統(tǒng)之間的關聯(lián)情況;緊接著介紹了在實施上述信息系統(tǒng)過程中內控制度的建立與實現(xiàn)現(xiàn)狀;最后，對該企業(yè)的ERP環(huán)境下內控實現(xiàn)不足之處進行查找，并對改進與完善的可行性建議進行了探討。
　　 第五章對全文做總結，對目前研究的不足進行了說明，并對今后的研究提出了寄望。
　　 本文的主要創(chuàng)新表現(xiàn)在:在對內控及ERP相關理論文獻深入學習研究的基礎上，以筆者自身所在企業(yè)的實際應用情況作為研究