小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究.pdf

1、我國(guó)存在眾多小微企業(yè)，小微企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新、保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)活力、保障價(jià)格機(jī)制運(yùn)行等方面發(fā)揮著重要的作用，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了重要的貢獻(xiàn)，但同時(shí)，作為微觀主體的小微企業(yè)卻一直由于融資困難等問(wèn)題而時(shí)常面臨生存和發(fā)展的困境。究其原因，主要是小微企業(yè)沒(méi)有足夠的抵押資產(chǎn)，沒(méi)有規(guī)范可信的會(huì)計(jì)賬目，缺少信用記錄等。本文將小微企業(yè)作為研究對(duì)象，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行了界定，并根據(jù)小微企業(yè)的發(fā)展、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)分析評(píng)估了對(duì)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影

2、響的各種因素。綜合分析各種因素，在關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)把企業(yè)特征，小微企業(yè)特征，行業(yè)特征等“軟信息”引入信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析框架中，采用有代表性的評(píng)估體系來(lái)構(gòu)建多分類(lèi)模式下的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，最后進(jìn)行相關(guān)實(shí)證研究。
　　本文主要分為六章，以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、提出解決方案的思路來(lái)寫(xiě)作。第一章主要描述了文章研究的背景及意義，提出了總體的研究體系及結(jié)構(gòu)框架。第二章對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行了界定，討論了小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征、影響因

3、素。第三章主要是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。提出小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中存在的問(wèn)題。主要有:缺乏針對(duì)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系;過(guò)分關(guān)注表內(nèi)因素，片面衡量企業(yè)發(fā)展;過(guò)分關(guān)注企業(yè)償債能力，忽視償債意愿;缺乏對(duì)企業(yè)交易真實(shí)度的調(diào)查。第四章分析了小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系構(gòu)建的原則及必要性。第五章提出了小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略，主要包括定量指標(biāo)與定性指標(biāo)的選取，并通過(guò)實(shí)際案例研究分析了指標(biāo)的合理性。主要選取的指標(biāo)有:償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、運(yùn)營(yíng)及發(fā)展能力指標(biāo)、

4、實(shí)際控制人指標(biāo)、企業(yè)素質(zhì)、行業(yè)分析等。第六章提出結(jié)論并對(duì)接下來(lái)的工作研究提出要求。
　　分析小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及其發(fā)展規(guī)律、融資需求等，科學(xué)掌握小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，可以有效識(shí)別在小微企業(yè)發(fā)展、成長(zhǎng)過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況以及關(guān)鍵的影響因素，構(gòu)建科學(xué)合理的小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，進(jìn)而指導(dǎo)并優(yōu)化銀行等金融機(jī)構(gòu)針對(duì)小微企業(yè)的融資政策、授信思路和產(chǎn)品設(shè)計(jì)，這些對(duì)于最終解決小微企業(yè)融資難的問(wèn)題，進(jìn)一步充實(shí)、豐富信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，無(wú)疑有著重