商業(yè)銀行零售業(yè)務財務風險管理的研究——以招商銀行為例.pdf

1、近些年來，在經濟下行和資產配置荒的大環(huán)境下，我國銀行公司業(yè)務受到沖擊，與此同時，人們對投資理財和金融資產的需求增加，零售業(yè)務擁有了廣闊的市場，同時零售業(yè)務資本消耗低，盈利能力強等方面的優(yōu)勢凸顯出來，因此，我國商業(yè)銀行對零售業(yè)務日漸重視，許多銀行提出了“大零售”發(fā)展戰(zhàn)略，零售業(yè)務進入快速發(fā)展時期。雖然我國銀行零售業(yè)務發(fā)展迅速，但我國商業(yè)銀行對零售業(yè)務風險管理關注度不足，風險管理無法與快速發(fā)展的零售業(yè)務相適應，零售業(yè)務的財務風險逐漸暴露出來

2、，因此對零售業(yè)務財務風險管理進行研究具有現實意義。本文主要從招商銀行入手對零售業(yè)務的財務風險管理進行分析，招商銀行作為我國零售業(yè)務的先驅，最早開始注重零售業(yè)務的發(fā)展，并提出了零售業(yè)務為主體，公司業(yè)務和同業(yè)業(yè)務為兩翼的“一體兩翼”的發(fā)展戰(zhàn)略。2015年，招商銀行零售業(yè)務利潤保持較快增長，稅前利潤占銀行稅前總利潤的比例達到了50.47％，成為我國第一個零售業(yè)務收入超過一半的商業(yè)銀行。但招商銀行零售業(yè)務出現良好成績的同時，各種財務風險逐漸暴露

3、出來，特別是信用風險出現大幅度上升，造成了資產質量的下降，可以看出招商銀行雖然零售業(yè)務發(fā)展較快，但相應的財務風險管理仍不完善，因此，對招商銀行零售業(yè)務的財務風險管理進行分析更具代表性。
　　本研究通過對招商銀行零售業(yè)務具體經營現狀以及風險管理構架進行深入了解，并發(fā)現招商銀行存在資產質量下降，成本增長過快而對財務風險造成影響。結合巴塞爾協議中的全面風險管理理念以及我國銀監(jiān)會風險管理指標規(guī)定，從資產質量風險、盈利性風險、資本風險和流動

4、性風險這幾方面對銀行零售業(yè)務財務風險進行分析。在資產質量風險中，通過零售業(yè)務不良貸款率和風險遷徙率進行分析，發(fā)現零售業(yè)務存在不良貸大幅度上升，風險遷徙程度較大，導致零售貸款質量下降；在盈利性風險中，對成本收入率進行分析，發(fā)現零售業(yè)務資產減值損失和日常營業(yè)費用增加，影響盈利性；在資本風險中，對資本充足率和杠桿率進行分析，發(fā)現我國股份制商業(yè)銀行資本充程度與我國大型商業(yè)銀行相比仍有不足；在流動性風險中對流動性比率進行分析，發(fā)現流動性比率較高，

5、資產利用效率較低。通過前文對財務風險的相關研究，發(fā)現商業(yè)銀行零售業(yè)務財務風險上升的原因主要包括風險管理組織構架不完善、貸后管理機制不健全、零售業(yè)務成本管理能力有待提高、零售業(yè)務盈利結構單一和零售業(yè)務相關人才缺乏這幾方面。最后依據這些原因分別提出了完善招商銀行零售業(yè)務財務風險管理的相應意見。作為我國零售業(yè)務最為突出的銀行，招商銀行零售業(yè)務快速發(fā)展的同時，財務風險管理仍存在問題，通過本文的研究，希望能引起銀行從業(yè)人員對零售業(yè)務財務風險的關注